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9999. NOM DE L'ENTITE, Négoce vêtements et EPI - Exercice du 1/2/2011 au 31/1/2012 (12 mois), Arrêté 31/1/2012

Note de Synthèse Certification des Comptes (DOCUMENT A USAGE INTERNE) - COGEDIAC & ASSOCIES S.A. 1

AppliAUDIT 2012(f), Application développée par Benoît-René RIVIERE (2008, 2012) - 20/01/2011, Rév. J-04/10/2012



COGEDIAC & ASSOCIES S.A.







NOM DE L'ENTITE


NOTE DE SYNTHESE CERTIFICATION DES COMPTES




pour l'exercice clos au 31/01/2012







Mission légale de CAC

SIRET : 99999999999999

APE : 88888



Valeurs monétaires exprimées en EUR



VERSION n°1 du 08/10/2012





Rédacteur Date rédaction CAC signataire Date révision CAC VISA CAC signataire
BR 08/10/2012
Référence Document : NdSCC Emplacement Document : DE-DM-11

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1. PREAMBULE
1.1. Nature de la mission

Certification des comptes annuels dans le cadre de notre mission légale de commissariat aux comptes.



1.2. Intervenants

Commissaire aux comptes titulaire COGEDIAC & ASSOCIES S.A.
Commissaire aux comptes signataire Claire FOURNIER
Chef de mission

Auditeurs

Benoît RIVIERE

Jean BON





1.3. Calendrier de l'intervention

Phase de l'intervention Dates CAC 1
Préparation du dossier, diligences initiales
Appréciation du contrôle interne
Assistance à l'inventaire physique des stocks et encours
Contrôle des comptes
Finalisation du dossier, revue du signataire


1.4. Liste des interlocuteurs internes et externes

Nom Fonction Coordonnées
M. Y Président
M. Z DAF 02 31…


1.5. Date d'émission de nos rapports

Date de l'AG approuvant les comptes 30/06/2012
Date limite d'émission de nos rapports 15/06/2012
Date d'émission de nos rapports 15/06/2012


1.6. Liste des rapports et documents à établir






Rapports, attestations et documents prescrits par la législation ou demandés par le client A établir
Rapport sur les Comptes annuels X
Rapport spécial sur les conventions réglementées X
Rapport du CAC sur le Rapport du Président du CA/Directoire sur le contrôle interne (SA faisant appel public à l 'épargne) N/A
Attestation des rémunérations (SA, SCA) N/A
Rapport du CAC sur les documents et rapports prévus dans le cadre de la prévention des difficultés des entreprises N/A

Raison pour laquelle le rapport est produit : Néant
Rapport article 823-16 (ou assimilé) Néant
Autres rapports, attestations et documents :

Attestation du montant du bénéfice net et des capitaux propres (participation des salariés) Néant

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Variation des immobilisations incorporelles






Variation des immobilisations corporelles






Variation des immobilisations financières






Variation du BFR (actif)









Début de période Augmentations Régularisations Diminutions Fin de période

Frais d'établissement 0 0
Frais de recherche 0 0
Concessions, brevets et marques 16 445 16 445
Fonds commercial 76 76
Autres immobilisations incorporelles 0 0
Immobilisations incorporelles en cours 0 0
Avances et acomptes 0 0
Total 16 521 0 0 0 16 521

Valeurs brutes des immobilisations incorporelles

Début de période Augmentations Régularisations Diminutions Fin de période

Terrains 0 0
Constructions 8 543 8 543
Installations techniques, matériels et out. ind. 26 050 26 050
Autres immobilisations corporelles 373 737 373 737
Immobilisations corporelles en cours 0 0
Avances et acomptes 0 0
Total 408 329 0 0 0 408 329

Valeurs brutes des immobilisations corporelles

Début de période Augmentations Régularisations Diminutions Fin de période

Participations 9 055 9 055
Créances rattachées à des participations 0 0
T.I.A.P. 0 0
Autres titres immobil isés 381 381
Prêts 1 300 1 300
Autres immobilisations financières 22 156 22 156
Titres mis en équivalence 0 0
Total 32 892 0 0 0 32 892

Valeurs brutes des immobilisations financières

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6.2. Passif du bilan




Valeurs monétaires exprimées en EUR

N : 12 mois N-1 : 12 mois
Capitaux propres

Capita l socia l (dont versé : ) 40 000 40 000
Prime d'émiss ion, de fus ion, d'apport....................................................... 0 0
Ecarts de rééva luation................................................................................... 0 0
Ecart d'équivalence........................................................................................ 0 0
Rés erve léga le................................................................................................. 4 000 4 000
Rés erves s tatuta ires ou contractuel les ...................................................... 878 781 878 781
Rés erves réglementées ................................................................................. 0 0
Autres ................................................................................................................ 0 0
Report à nouveau............................................................................................ 967 864 776 329
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)....................................................... 237 305 191 536
Subventions d'inves ti s sement..................................................................... 0 0
Provis ions réglementées ............................................................................... 0 0

2 127 951 1 890 645

Autres fonds propres
Produi ts des émiss ions de ti tres participati fs ......................................... 0 0
Avances condi tionnées .................................................................................. 0 0
Autres ................................................................................................................ 0 0

0 0

Provisions
Provis ions pour ris ques ................................................................................. 99 485 64 360
Provis ions pour charges ................................................................................. 0 0

99 485 64 360

2 227 435 1 955 005

Dettes financières
Emprunts obl igata i res convertibles ............................................................ 0 0
Autres emprunts obl igata i res ...................................................................... 0 0
Emprunts et dettes auprès des établ is sements de crédi t..................... 1 101 1 082
Emprunts et dettes financières divers ........................................................ 0 0

1 101 1 082

Avances et acomptes reçus sur commandes 0 0

Dettes d'exploitation
Dettes fourniss eurs et comptes rattachés ................................................. 1 557 601 1 518 937
Dettes fi sca les et socia les ........................................................................... 478 971 402 227
Autres dettes ................................................................................................... 2 709 2 709

2 039 280 1 923 873

Dettes diverses
Dettes s ur immobi l i sations et comptes rattachés ................................... 0 0
Dettes fi sca les (impôt sur les s ociétés).................................................... 11 559 51 514
Autres dettes ................................................................................................... 12 527 8 576

24 086 60 090

Instruments de trésorerie 0 0
Produits constatés d'avance 0 0

2 064 467 1 985 044
Ecarts de conversion Passif (V) 0 0

4 291 902 3 940 049

Total I

BILAN - PASSIF 31 janvier 2011Note Commentaires31 janvier 2012

TOTAL DU PASSIF

Total

Total II

D
ET

TE
S

Total IV

Total

Total

Total

FO
N

D
S

PR
O

PR
ES

&
P

RO
V

IS
IO

N
S

Total III

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13. SUIVI DES TEMPS PASSES ET DE LA FACTURATION
13.1. Déclaration d'activité




13.2. Temps passés et écarts






13.3. Dérogation au barème




Chiffre d'affaires en K€ 9 549
Effectifs en nombre de salariés 0

Base barème CNCC
Données en K€ N
Produits d'exploitation 9 617
Produits financiers 4
Total bilan 4 292
Base barême CNCC 13 913

Temps passés* 31/01/2012

Nombre heures/tâche (hors trajets) N
Comptes sociaux 0
Contrôle interne
Assistance aux inventaires physiques
Confirmations directes
Orientation de la mission
Contrôle des comptes
Réunions
Fin de mission / Emission opinion
Assistance AG/CA

Comptes consolidés 0
Coordination co-CAC/Revue croisée
Contrôle des comptes consolidés

Sous-total CABINET 0
Autres commissaires aux comptes
Contrôle des comptes sociaux
Contrôle des comptes consolidés
Sous-tota l co-commissai res 0

Total heures réalisées SOCIAL & CONSO pour le collège de CAC 0
Dont heures réalisées SOCIAL pour le collège 0

Ecart réalisé SOCIAL/barême interpolé corrigé (pour le collège) -182

Ecart réalisé/budget (CABINET) 0
=> Avenant LdM à faire ? F/r° complémentaire ?
* Hors temps DDL (attestations notamment) nécessitant avenant LDM et facturation complémentaire.

N
Déficit réalisé par rapport à la fourchette basse du barème en % 100%

en heures 100

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13.4. Honoraires et taux horaire moyen






13.5. Facturation




13.6. Révision des budgets et honoraires




_____

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Honoraires mission légale selon LdM (1)* N N-1
Honoraires pour le COLLEGE* 0 0
Honoraires pour le CABINET* 0 0

Dont Contrôle des comptes sociaux
Dont Contrôle des comptes consolidés

Honoraires pour les CO-CAC*
* Hors honoraires DDL (attestations notamment)
(1) lettre de mission ou avenant applicable à N : Nature

Date

Taux de facturation moyen du CABINET N N-1
Taux facturation moyen SOCIAL par rapport au budget N/A N/A

par rapport au réalisé N/A N/A
Taux facturation moyen CONSO par rapport au budget N/A N/A

par rapport au réalisé N/A N/A

Préparation de la facture audit légal :

HONORAIRES COMMISSARIAT AUX COMPTES
EXERCICE CLOS LE 31/01/2012
SELON DU 00/01/1900

HT
Comptes sociaux 0
Comptes consolidés 0

Eléments à prendre en considération dans la facturation (autre que mission légale) :

N
Honoraires DDL/Attestations *
Frais de déplacement
Temps de déplacement

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