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PROGRAMA DE AUDITORÍAPROGRAMA DE AUDITORÍA
CUENTA:CUENTA: INGRESOS DE INGRESOS DE ACTIVIDAACTIVIDADES ORDINARIASDES ORDINARIAS
OBJETIVO:OBJETIVO: COMPROBAR SU ADECUADA PRESENTACION EN EL ESTADO DECOMPROBAR SU ADECUADA PRESENTACION EN EL ESTADO DE
RESULTADOSRESULTADOS
ITEM PROCEDIMIENTOITEM PROCEDIMIENTO
REFREF
P/TP/T
HECHOHECHO
PORPOR
REVISADOREVISADO
PORPOR
OBSERVACIONESOBSERVACIONES
0101
Evaluar el control internoEvaluar el control interno
de la empresa a través dede la empresa a través de
un cuestionario, con el finun cuestionario, con el fin
de verificar la solidez delde verificar la solidez del
mismo.mismo.
0202
Evaluar las políticas que seEvaluar las políticas que se
tienen en el entetienen en el ente
económico para concedereconómico para conceder
créditos a sus clientescréditos a sus clientes
0303
Verificar si los ingresos hanVerificar si los ingresos han
sido registrados en elsido registrados en el
período en queperíodo en que
corresponde.corresponde.
0404
Verificar que los ingresosVerificar que los ingresos
no se encuentren inflados ano se encuentren inflados a
través de créditostravés de créditos
indebidos por ingresos noindebidos por ingresos no
realizados.realizados.
0505
Examinar si los ingresosExaminar si los ingresos
ajenos a las operacionesajenos a las operaciones
normales han sidonormales han sido
segregados de lossegregados de los
ingresos por venta.ingresos por venta.
EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTÍ S.A.A.EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTÍ S.A.A.
PROGRAMA DE AUDITORÍAPROGRAMA DE AUDITORÍA
CUENTA:CUENTA: INGRESOS DE INGRESOS DE ACTIVIDAACTIVIDADES ORDINARIASDES ORDINARIAS
OBJETIVO:OBJETIVO: COMPROBAR SU ADECUADA PRESENTACION EN EL ESTADO DECOMPROBAR SU ADECUADA PRESENTACION EN EL ESTADO DE
RESULTADOSRESULTADOS
ITEM PROCEDIMIENTOITEM PROCEDIMIENTO
REFREF
P/TP/T
HECHOHECHO
PORPOR
REVISADOREVISADO
PORPOR
OBSERVACIONESOBSERVACIONES
0101
Evaluar el control internoEvaluar el control interno
de la empresa a través dede la empresa a través de
un cuestionario, con el finun cuestionario, con el fin
de verificar la solidez delde verificar la solidez del
mismo.mismo.
0202
Evaluar las políticas que seEvaluar las políticas que se
tienen en el entetienen en el ente
económico para concedereconómico para conceder
créditos a sus clientescréditos a sus clientes
0303
Verificar si los ingresos hanVerificar si los ingresos han
sido registrados en elsido registrados en el
período en queperíodo en que
corresponde.corresponde.
0404
Verificar que los ingresosVerificar que los ingresos
no se encuentren inflados ano se encuentren inflados a
través de créditostravés de créditos
indebidos por ingresos noindebidos por ingresos no
realizados.realizados.
0505
Examinar si los ingresosExaminar si los ingresos
ajenos a las operacionesajenos a las operaciones
normales han sidonormales han sido
segregados de lossegregados de los
ingresos por venta.ingresos por venta.
EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTÍ S.A.A.EMPRESA AGROINDUSTRIAL CAYALTÍ S.A.A.
